Как продать квартиру перешедшую по наследству

Содержание

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство?

Как продать квартиру перешедшую по наследству

Приобретённая по наследству квартира может быть реализована наследником в любой момент после оформления права собственности на полученную недвижимость. Однако в некоторых случаях при продаже квартиры придётся заплатить налог с дохода физических лиц.

Законодательная база в срезе продажи унаследованной квартиры

Сделка по купле-продаже квартиры, полученной по наследству от любого физического лица, лежит в сфере действия Гражданского Кодекса.

Данный нормативный акт осуществляет регулирование вопросов в различных нормативных плоскостях – и относительно процедуры наследования разных видов имущества, а также недвижимого, и относительно процедуры реализации полученных предметов и недвижимости в том числе, если они были получены через вступление в права наследования по закону и завещанию.

Все вопросы, связанные с процедурой налогообложения любого дохода, полученного гражданами от реализации имеющихся у них объектов недвижимости, рассматриваются подробно в статье 217.

1 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Ключевым аспектом, который освещается в данной статье нормативного акта, являются минимальные сроки владения недвижимым имуществом, при достижении которых платить налог с такого дохода не придется.

Сроки продажи унаследованной квартиры

В соответствии с положениями Гражданского Кодекса Российской Федерации на реализацию имущества, полученного по наследству, распространяются общие правила, независимо от того, о каком именно имуществе идет речь – движимом или недвижимом.

Согласно таким правилам реализовать квартиру, полученную по наследству, можно только после официального вступления в права наследования.

Такое вступление, если нет лиц, которые по суду добились продления срока вступления в наследство, возможно не ранее, чем через полгода после открытия наследства (днем открытия наследства считается день, следующий за днем смерти наследодателя).

Если есть наследники, которые продлевали срок вступления в наследство, то такой датой будет являться день, определенный в соответствии с указаниями, содержащимися в судебном решении.

Независимо от того, в какие сроки было осуществлено вступление в права наследования, заниматься реализацией полученной квартиры можно будет только после завершения процедуры переоформления права собственности с наследодателя на наследника, то есть не менее, чем через 190 дней после смерти наследодателя.

Однако такой ранний срок чреват для потенциального продавца необходимостью заплатить налог с продажи квартиры, так как жилплощадь находилась в его собственности меньше минимального срока.

Порядок налогообложения

Статья 217.1 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ) указывает конкретные сроки владения недвижимостью, по достижении которых человек, продающий свою квартиру или дом, может не платить налог с такого дохода.

Минимальный срок владения в соответствии с положениями данной статьи составляет три года с момента открытия наследства (то есть со дня, следующего за днем смерти наследодателя).

Данный срок не изменился в связи с внесенными изменениями в НК РФ (в то время, как для квартиры, полученной по договору купли-продажи, данный срок увеличился до пяти лет, если право собственности возникло после 1 января 2016 года).

Если полученная в наследство и продаваемая квартира находится в собственности более трех лет, то от налога с дохода от ее продажи продавец освобождается полностью.

Аналогичное положение действует и относительно квартир, которые в собственности у продавца пребывают меньше трех лет, но имеют реальную стоимость менее одного миллиона рублей (государство в случае возникновения сомнений в юридической чистоте сделки может проверить реальную стоимость квартиры и, в случае подтверждения своих сомнений о стоимости, инициировать возбуждение уголовного дела по факту мошенничества и уклонения от уплаты налогов).

В том случае, если продаваемая квартира в собственности находится меньше трех лет, а ее цена больше одного миллиона рублей, то с дохода, полученного от ее продажи, придется заплатить тринадцать процентов (рассчитывается от стоимости квартиры, зафиксированной в договоре купли-продажи).

Процедура продажи

Оформление сделки по купле-продаже квартиры, полученной в наследство, происходит следующим образом:

  • Потенциальный собственник, как только ему становится известно об открытии наследства, обращается к нотариусу по месту жизни наследодателя и сообщает о своем желании принять наследство. Сделать это заявление возможно в любой момент времени, как только получена информация о смерти наследодателя, но не позднее, чем через 180 дней после такового события. Если данный срок пропущен по уважительной причине, срок принятия наследства увеличивается в соответствии с решением суда на то время, которое определит суд для завершения всех необходимых действий пропустившим срок наследником.
  • В том случае, если другие наследники отказались от принятия наследства (с составлением нотариально заверенного отказа), тот, кто наследство принял, обращается к нотариусу за выдачей свидетельства о вступлении в права наследования.
  • Следующим шагом станет обращение в Росреестр с заявлением о регистрации перехода права собственности и свидетельством о вступлении в права наследования за выпиской из Единого государственного реестра прав на недвижимость, в которой будет отражен осуществленный переход, а также предоставлена информация о том, на основании какого документа такой переход был осуществлен.
  • На следующем этапе происходит подготовка квартиры к продаже путем сбора всех необходимых документов, сопровождающих сделку, а также путем физической подготовки квартиры (уборка, освобождение от мебели и т.д.).
  • Демонстрация жилого помещения и заключение предварительного договора купли-продажи также является одним из этапов по проведению сделки с унаследованной квартирой, в ходе которого происходят все необходимые консультации с потенциальным покупателем.
  • Составление и подписание основного договора купли-продажи, а также регистрация перехода права собственности на продаваемую жилплощадь является завершающим этапом сделки, после которого права на квартиру у наследника полностью отчуждены.

Нюансы сделки

Если квартира была унаследована вместе с имеющимися в ней долгами по коммунальным платежам, перед заключением сделки по купле-продаже наследник должен в полном объеме имеющиеся долги погасить, так как в противном случае в регистрации перехода права собственности Росреестр может отказать (если не будет предоставлена справка об отсутствии каких-либо задолженностей и обременений).

Продать унаследованную квартиру можно, если грамотно оформить переход права собственности от умершего владельца к его наследнику.

Кроме того, для совершения сделки потребуется предоставить документы, подтверждающие законность ее совершения (отказ от принятия наследства другими наследниками, а также свидетельство о вступлении в права наследования). В этом случае в регистрации права собственности на покупателя проблем не возникнет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/prodazha-2/nasledstvo.html

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Как продать квартиру перешедшую по наследству

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Налог с продажи квартиры полученной по наследству в 2020 году: новый закон

Как продать квартиру перешедшую по наследству

Статья акутальна на: Сентябрь 2020 г.

В рассматриваемой ситуации срок владения унаследованной квартирой отсчитывается со дня смерти матери 10 июня 2017 г. Соответственно, продать квартиру без уплаты НДФЛ можно будет начиная с 10 июня 2020 г. Расскажем подробнее.

При наследовании имущество умершего переходит к другим лицам по завещанию или по закону (п. 1 ст. 1110, ст. 1111 ГК РФ). Поскольку в тексте вопроса завещание не упоминается, будем считать, что в рассматриваемой ситуации наследование осуществляется по закону.

При наследовании по закону наследники вступают в наследство в порядке очередности. При этом наследники каждой последующей очереди наследуют, если нет наследников предшествующих очередей (п. 1 ст. 1141 ГК РФ). А наследники одной очереди наследуют имущество в равных долях (п. 2 ст. 1141 ГК РФ).

Дети наследодателя относятся к наследникам первой очереди (п. 1 ст. 1142 ГК РФ). Следовательно, после смерти матери вы и ваша сестра должны были унаследовать квартиру матери в равных долях.

Принятие наследства

Для приобретения наследства наследник должен его принять (п. 1 ст. 1152 ГК РФ). Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство (п. 1 ст. 1153 ГК РФ).

Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня его открытия (п. 1 ст. 1154 ГК РФ). Днем открытия наследства считается момент смерти наследодателя (ст. 1113, п. 1 ст. 1114 ГК РФ).

Если наследник по закону умер после открытия наследства, не успев его принять в установленный срок, право на принятие причитавшегося ему наследства переходит к его наследникам по закону (п. 1 ст.

1156 ГК РФ).

Из текста вопроса следует, что никаких иных наследников у сестры, кроме вас, не было. И поскольку сестра умерла, так и не вступив в наследство, ее доля в наследстве матери перешла к вам. Таким образом, вы унаследовали всю квартиру от матери.

Срок владения унаследованным имуществом

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Следовательно, срок владения унаследованной квартирой для целей НДФЛ отсчитывается со дня смерти матери 10 июня 2017 г.

Освобождение от НДФЛ

Доходы, получаемые от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от обложения НДФЛ при условии, что такой объект находился в собственности гражданина в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Для недвижимости, полученной в порядке наследования, минимальный срок владения составляет три года (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Как уже было указано выше, срок владения унаследованной квартирой отсчитывается со дня смерти матери 10 июня 2017 г. Порядок исчисления сроков в налоговом законодательстве установлен ст. 6.1 НК РФ. Согласно п. 3 ст. 6.1 НК РФ срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока.

При этом годом (за исключением календарного года) признается любой период времени, состоящий из 12 месяцев, следующих подряд. Таким образом, последним днем трехлетнего минимального предельного срока владения унаследованной квартирой будет 9 июня 2020 г. Соответственно, продажа квартиры после этой даты (10 июня 2020 г.

и позднее) будет подпадать под освобождение от НДФЛ, установленное ст. 217.1 НК РФ.

Последствия продажи раньше трехлетнего срока

Если квартира будет реализована до истечения трехлетнего срока владения (до 10 июня 2020 г.), с дохода, полученного от ее продажи, придется уплатить НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ).

При этом ставка налога и возможность применения имущественного вычета будут зависеть от того, является ли продавец на момент продажи налоговым резидентом РФ или нет.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Если на дату продажи квартиры продавец имел статус налогового резидента РФ, полученный им доход облагается НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

При этом продавец вправе уменьшить этот доход на имущественный налоговый вычет при продаже имущества (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Вычет предоставляется в размере доходов, полученных от продажи квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения, но не более 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Доход, полученный от продажи квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения, нужно задекларировать (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).

Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором квартира была продана (п. 1 ст. 229 НК РФ).

А уплатить налог нужно будет не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Налог с продажи квартиры в 2020 году, полученной по наследству

Продать что-то существенное для того чтобы купить машину или улучшить жилищные условия — удается далеко не каждому.

Однако если семья уже имеет собственное жилье, а кому-либо из супругов перешла по наследству недвижимость, они, несомненно, хотят знать, как продать квартиру после вступления в наследство.

Кроме цены, супругов будет интересовать налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать. Обо всем этом далее.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство по закону

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации. Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

  • заверенное нотариально имущественное право;
  • сертификат государственной регистрации полномочий;
  • одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
  • технический паспорт жилья;
  • подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
  • соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество.

К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права.

Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Ставка налога в 2020 году на продажу унаследованной квартиры

С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2020 году.

Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Если срок менее 3 лет

Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами.

Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. жилое помещение продается ранее прошедших трех лет.

Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию ндфл после сбыта унаследованного имущества.

Налоговый кодекс страны декларирует, что пошлина уплачивается с цены превышающей 1 млн руб. Практически, владельцу предусматривается имущественный вычет, который компенсирует часть расходов связанных с покупкой или постройкой жилого объекта, что гарантировано налоговым законодательством России.

Величина налога при продаже унаследованной квартиры равняется обычной подоходной пошлине, которая составляет для граждан Российской Федерации 13%. Иностранным же подданным придется выложить несколько больше — 30%. Усвоить приведенное, поможет прилагаемый образец при соглашении купли-продажи имущества, для упрощения действий примем округленное число.

Это важно знать:  Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

Варианты продажи без уплаты налогов

Кодекс предусматривает так же процедуру продажи квартиры после вступления в наследство без уплаты налога. Этому способствуют следующие факторы:

  • владелец распоряжался личной собственность больше чем три года;
  • недвижимость реализуется по цене ниже одного миллиона рублей, что применимо к сбыту однокомнатной квартиры, либо некоторой части жилого помещения.

Пенсионеры и инвалиды не являются льготной категорией лиц, которые освобождены от уплаты налога при продаже квартиры. Они в обязательном уплачивают стандартные 13%.

Как определить срок владения

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Уменьшение дохода

Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется. Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:

  • официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
  • вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Декларация

Реализация наследованного владения обязывает собственника уплатить налог с продажи квартиры. Данная прибыль должна быть отражена налоговой декларацией до 30 апреля, следующего года после сбыта имущества и получения дохода. Заполняется декларация после продажи квартиры принятой в наследство несколькими способами, как то:

  1. Заполнить от руки бланк отчетности, полученный в налоговой администрации, либо распечатанный с официального сайта Федеральной Налоговой Службы РФ.
  2. Внести данные о полученной прибыли в электронный документ декларации, расположенный на веб-странице финансовой организации.
  3. При помощи специализированных программ для налогоплательщиков.

Отсутствие финансовой, либо компьютерной грамотности позволяет прибегнуть к помощи юриста, который быстро и качественно подготовит необходимые документы. Поэтому продажа квартиры после вступления в наследство не обременит жизнь ее бывшему владельцу. Запишитесь на бесплатную консультацию прямо у нас на сайте в специальной форме.

Сдать декларацию физическое лицо может лично, отправить почтой, воспользоваться телекоммуникационными каналами с электронной цифровой подписью.

Как происходит оплата

Оплатить необходимую пошлину поможет следующий пакет документов:

  • копия гражданского паспорта;
  • заявление на имущественный вычет;
  • свидетельство о праве на жилье;
  • соглашение купли-продажи;
  • подтверждающий документ о получении денежной суммы владельцем недвижимости.

После проверки правильности составления декларации, физическое лицо безналичным способом перечислит налог.

Заключение

Унаследовав имущество, его владелец должен приобрести право собственности, чтобы потом он мог его реализовать в случае необходимости. Однако налог от продажи квартиры полученной по наследству он обязан уплатить по завершении сделки. Варианты реализации предусматривают льготное налогообложение, беспошлинную, имущественный вычет. Немаловажную роль играет срок владения недвижимостью.

Получить бесплатную консультацию по вопросам наследования и продажи квартиры вы можете прямо у нас на сайте. Просто заполните специальную форму.

Источник: https://realty-konsult.ru/kvartira/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu-v-2020-godu-novyj-zakon.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.